一、項(xiàng)目背景

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自上市以來(lái)，某藥業(yè)股份有限公司成功地實(shí)現(xiàn)了向公眾公司的轉(zhuǎn)型。公眾公司的信息披露義務(wù)，及該公司特有的業(yè)務(wù)發(fā)展模式要求集團(tuán)建立起完善的全面預(yù)算管理體系。同時(shí)，該公司在發(fā)展過(guò)程中，面臨戰(zhàn)略目標(biāo)分解和保障、營(yíng)銷費(fèi)用超支嚴(yán)重、銷售與生產(chǎn)計(jì)劃管理銜接不暢等多方面問(wèn)題。

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二、解決思路

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本次管理咨詢項(xiàng)目以戰(zhàn)略為引領(lǐng)、以流程為導(dǎo)向、以績(jī)效為抓手，協(xié)助該公司構(gòu)建全面預(yù)算管理體系，并建立了“目標(biāo)-計(jì)劃-預(yù)算-績(jī)效”的管理體系，解決經(jīng)營(yíng)管理中的財(cái)務(wù)資源分配和授權(quán)管理問(wèn)題。同時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注銷售收入預(yù)測(cè)和銷售費(fèi)用預(yù)算，并通過(guò)培訓(xùn)、輔導(dǎo)、實(shí)施等工作完成全面預(yù)算管理方案的知識(shí)轉(zhuǎn)移和落地實(shí)施。

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項(xiàng)目通過(guò)借助標(biāo)桿企業(yè)預(yù)算管理體系的對(duì)比分析，并基于醫(yī)藥企業(yè)運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，圍繞公司戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定方案，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行量化分解；運(yùn)用因素替代法，結(jié)合年度財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)模型，對(duì)財(cái)務(wù)目標(biāo)展開(kāi)GAP分析；引入財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警機(jī)制，建立預(yù)算的PDCA管理循環(huán)模型。

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三、解決方案

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尊龍凱時(shí)咨詢派遣有豐富實(shí)操經(jīng)驗(yàn)的項(xiàng)目組參與項(xiàng)目，主要工作步驟為：

1、在公司發(fā)展戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的指導(dǎo)下，提出該公司全面預(yù)算管理的定位及設(shè)計(jì)原則；

2、根據(jù)全面預(yù)算管理的定位，設(shè)計(jì)該公司全面預(yù)算管理體系中各相關(guān)群體的責(zé)權(quán)劃分；

3、以戰(zhàn)略為導(dǎo)向，建立公司戰(zhàn)略目標(biāo)分解、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃承接、全面預(yù)算保障的管理體系；并通過(guò)預(yù)算工作，幫助集團(tuán)各公司、各部門實(shí)現(xiàn)協(xié)同；

4、個(gè)性化設(shè)計(jì)營(yíng)銷預(yù)算管理辦法，如客戶、區(qū)域和全要素的預(yù)算編制辦法，根據(jù)費(fèi)用特性和費(fèi)用動(dòng)因預(yù)算管理辦法；

5、改善核算體系，實(shí)行會(huì)計(jì)核算科目和管理會(huì)計(jì)科目的銜接轉(zhuǎn)換，為全面預(yù)算方案奠定基礎(chǔ)；

6、設(shè)計(jì)符合該公司發(fā)展方向及企業(yè)現(xiàn)狀的全面預(yù)算管理方法、表單、工具。同時(shí)，特別設(shè)計(jì)簡(jiǎn)單易行的EXCEL軟件解決方案；

7、將全面預(yù)算管理與績(jī)效管理相結(jié)合，使全面預(yù)算管理成為績(jī)效管理的基礎(chǔ)和依據(jù)，績(jī)效管理作為全面預(yù)算管理的實(shí)施抓手；

8、協(xié)助該公司組織編制企業(yè)的全面預(yù)算；

9、推動(dòng)實(shí)施全面預(yù)算管理工作的落地，協(xié)助推動(dòng)預(yù)算分析會(huì)等工作。

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四、項(xiàng)目成果

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《該公司預(yù)算管理現(xiàn)狀評(píng)估報(bào)告》（PPT版本）

《該公司全面預(yù)算管理體系設(shè)計(jì)及實(shí)施方案》(PPT版本)

《該公司全面預(yù)算管理制度及業(yè)務(wù)流程》(Word版本/ PPT版本)

《該公司全面預(yù)算管理權(quán)責(zé)體系設(shè)計(jì)方案》( PPT版本)

《該公司全面預(yù)算管理編制操作手冊(cè)及表單匯編》(Word版本/ Excel版本)

《該公司年度預(yù)算工作計(jì)劃》（Excel版本）

《該公司預(yù)算推進(jìn)實(shí)施計(jì)劃》（Excel版本）

《年度預(yù)算編制工作小結(jié)》（PPT版本）

《該公司全面預(yù)算管理實(shí)施計(jì)劃》(PPT版本)

《全面預(yù)算管理實(shí)施總結(jié)評(píng)估報(bào)告》(PPT版本)

? 免費(fèi)提供全面預(yù)算管理的軟件工具

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五、客戶評(píng)價(jià)

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客戶高度評(píng)價(jià)尊龍凱時(shí)咨詢項(xiàng)目組的專業(yè)能力和實(shí)操能力：尊龍凱時(shí)咨詢項(xiàng)目組建立的包含戰(zhàn)略管理的全面預(yù)算管理體系，及為客戶量身設(shè)計(jì)的營(yíng)銷費(fèi)用預(yù)算管理方案，推動(dòng)了客戶戰(zhàn)略管理能力、計(jì)劃管理能力、預(yù)算管理能力、人力資源管理能力和信息化管理能力的全面提升。