國有資本和國有企業(yè)（以下簡稱“國資國企”）在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著不可替代的作用。隨著改革的深入和高質(zhì)量發(fā)展的要求，國資國企面臨日益復(fù)雜的內(nèi)外部環(huán)境，既要積極創(chuàng)新、勇于改革，又要嚴(yán)格依法合規(guī)。然而，實(shí)踐中因擔(dān)心決策失誤被追責(zé)，部分國資國企管理者存在“不敢為、不想為”的現(xiàn)象，阻礙了企業(yè)活力的釋放。為破解這一困局，建立科學(xué)、合理的容錯(cuò)機(jī)制顯得尤為重要。
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一、政策背景：容錯(cuò)機(jī)制的重要性凸顯
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黨的二十大報(bào)告明確提出，要“深化國資國企改革，完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度”，強(qiáng)調(diào)增強(qiáng)國資國企的創(chuàng)新能力和競爭力。與此同時(shí)，中央多次要求完善激勵約束機(jī)制，激發(fā)國資國企及其管理人員的改革熱情，為敢于擔(dān)當(dāng)?shù)母刹繐窝膭拧Y委主導(dǎo)的國企改革三年行動（2020-2022年）提出，要建立“容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制”，為企業(yè)創(chuàng)新改革提供保障。這為進(jìn)一步探索完善國資國企容錯(cuò)機(jī)制奠定了政策基礎(chǔ)。
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在市場化轉(zhuǎn)型和擔(dān)當(dāng)戰(zhàn)略任務(wù)中，國資國企面臨創(chuàng)新驅(qū)動、改革攻堅(jiān)等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的諸多挑戰(zhàn)。例如：推動新興產(chǎn)業(yè)布局、開展數(shù)字化轉(zhuǎn)型時(shí)，可能因信息不對稱、市場環(huán)境不確定而產(chǎn)生失誤。在重大項(xiàng)目投資、科技研發(fā)等領(lǐng)域，創(chuàng)新探索可能遇到挫折甚至失敗。國務(wù)院國資委、國家發(fā)展改革委于2024年12月聯(lián)合出臺政策措施，建立覆蓋“募投管退”全流程的市場化激勵機(jī)制，針對國資創(chuàng)業(yè)投資不敢投、不愿投等問題，政策措施還提到健全符合國資央企特點(diǎn)的考核和盡職合規(guī)免責(zé)機(jī)制，設(shè)置“容錯(cuò)率”。此前，廣東、湖北、湖南等多地專門出臺文件，明確建立和完善國資創(chuàng)投機(jī)構(gòu)業(yè)績考核、激勵約束和容錯(cuò)機(jī)制，全國各地的國資容錯(cuò)機(jī)制已在加速建立。
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二、容錯(cuò)機(jī)制的意義與基本原則
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激發(fā)創(chuàng)新動力，容錯(cuò)機(jī)制為管理者提供“安全墊”，降低其因改革創(chuàng)新失誤而被追責(zé)的顧慮，激勵其大膽探索。優(yōu)化企業(yè)治理，通過設(shè)立科學(xué)的容錯(cuò)條件和程序，可提升國資國企的決策效率和治理能力。平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，幫助公司在高質(zhì)量發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控之間找到平衡點(diǎn)，促進(jìn)資源的高效配置。
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依法合規(guī)為底線，容錯(cuò)機(jī)制不能突破法律法規(guī)和政策紅線，必須在合規(guī)基礎(chǔ)上進(jìn)行創(chuàng)新探索。區(qū)分無心失誤與主觀故意，容錯(cuò)僅適用于履職盡責(zé)的失誤，不涵蓋玩忽職守或利益輸送等行為。公開透明與程序合理，容錯(cuò)機(jī)制的適用條件、程序和結(jié)果需做到公開透明，接受內(nèi)外部監(jiān)督。激勵與約束并重，既保護(hù)改革者，又防范道德風(fēng)險(xiǎn)，確保改革創(chuàng)新在規(guī)范軌道內(nèi)運(yùn)行。
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三、探索國資國企容錯(cuò)機(jī)制實(shí)施路徑
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明確容錯(cuò)的適用范圍，聚焦高風(fēng)險(xiǎn)、高不確定性的領(lǐng)域，如：新興產(chǎn)業(yè)布局與市場開拓；重大科技創(chuàng)新項(xiàng)目；數(shù)字化轉(zhuǎn)型與綠色低碳發(fā)展等。明確容錯(cuò)的適用條件，行為目的明確，旨在推進(jìn)企業(yè)改革或?qū)崿F(xiàn)公共利益；決策過程依法合規(guī)，履行了必要的審批和風(fēng)險(xiǎn)評估程序；失誤結(jié)果主要受不可控因素影響，而非主觀故意或重大過失。
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容錯(cuò)機(jī)制的關(guān)鍵在于科學(xué)、公正的評估。可采取以下措施：
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設(shè)立專業(yè)評估機(jī)構(gòu)，成立合規(guī)委員會或聘請第三方評估機(jī)構(gòu)，對具體容錯(cuò)案件進(jìn)行獨(dú)立評估。
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細(xì)化評估指標(biāo)，包括決策合規(guī)性、執(zhí)行過程是否履職盡責(zé)、失誤影響范圍及責(zé)任界定等。
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引入專家評審機(jī)制，針對技術(shù)復(fù)雜或社會影響較大的容錯(cuò)事項(xiàng)，可邀請行業(yè)專家參與審議。
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健全容錯(cuò)政策，制定明確的容錯(cuò)管理制度，細(xì)化實(shí)施細(xì)則，明確容錯(cuò)的范圍、程序和后續(xù)處理。
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加強(qiáng)教育培訓(xùn)，提高企業(yè)管理層和員工對容錯(cuò)機(jī)制的認(rèn)識，增強(qiáng)其改革創(chuàng)新的信心。
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制定糾錯(cuò)計(jì)劃，針對發(fā)現(xiàn)的失誤及時(shí)制定整改措施，確保損失可控且經(jīng)驗(yàn)可復(fù)制。
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完善問責(zé)機(jī)制，對未達(dá)到容錯(cuò)條件的行為實(shí)施問責(zé)，確?！叭蒎e(cuò)”與“問責(zé)”協(xié)調(diào)統(tǒng)一。
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建立國資國企容錯(cuò)機(jī)制，不僅是深化改革的重要制度創(chuàng)新，也是推動高質(zhì)量發(fā)展的必然要求。在當(dāng)前復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，科學(xué)合理的容錯(cuò)機(jī)制將為國資國企在改革創(chuàng)新中提供堅(jiān)實(shí)保障，促進(jìn)其更好地履行社會責(zé)任和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益。